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L’IVA in Estonia è ora al 24% — Cosa significa per gli e-residenti?
Dal 1° luglio 2025, l’Estonia ha ufficialmente aumentato l’aliquota IVA (käibemaks) dal 22% al 24%….
Dal 1° luglio 2025, l’Estonia ha ufficialmente aumentato l’aliquota IVA (käibemaks) dal 22% al 24%. Se gestite una società in Estonia, soprattutto attraverso il programma e-Residency, questa modifica vi riguarda direttamente. È il momento di capire come adeguarsi!
Se la vostra società è registrata ai fini IVA, dovete applicare la nuova aliquota a tutte le fatture e le transazioni pertinenti a partire da questa data. In caso contrario, rischiate sanzioni e complicazioni contabili!
Perché questa modifica è importante per gli e-residenti
Se vivete fuori dall’Estonia ma possedete una società estone, dovete prestare particolare attenzione se:
- Emettete fatture con IVA (in Estonia o tramite OSS/iOSS);
- Lavorate con clienti privati nell’UE o in Estonia;
- Gestite un’attività di e-commerce, IT, consulenza o servizi online.
Applicare un’aliquota errata potrebbe causarvi problemi con le autorità fiscali.
Da dove nasce questa modifica?
L’Estonia aveva pianificato questa modifica già nel 2023 per mantenere stabile il bilancio pubblico durante un periodo economico difficile. Potete trovare maggiori informazioni sul sito web dell’EMTA. E l’idea di ridurre l’IVA al 20% nel 2029? È stata abbandonata. L’aliquota del 24% rimarrà in vigore almeno fino alla fine del 2028.
Cosa cambia nella pratica?
📍 Fatture successive al 1° luglio 2025:
- Tutte le fatture, anche quelle relative a contratti precedenti, devono ora includere l’IVA al 24%.
- Questo vale sia per le fatture elettroniche sia per gli scontrini fiscali.
📍 Pagamenti anticipati e periodo transitorio:
- Avete ricevuto un pagamento anticipato prima del 30 giugno, ma consegnate beni o fornite servizi dopo il 1° luglio? Dovrete comunque applicare l’IVA al 24% se il saldo viene effettuato successivamente.
- Prestate attenzione alla data in cui si verifica il fatto generatore dell’imposta, non soltanto alla data del pagamento.
📍 Software e documenti:
- Aggiornate i vostri sistemi ERP, i registratori di cassa online e i modelli di fattura.
- Verificate che nelle impostazioni sia configurata l’aliquota predefinita del 24%.
In che modo questa modifica influisce sulla vostra attività?
Secondo ERR, l’aumento sta già producendo effetti:
- I prezzi nel commercio al dettaglio e nella ristorazione sono aumentati.
- La domanda di beni di consumo è diminuita.
- Le aziende B2C stanno adattando le proprie strategie di prezzo.
Se lavorate con clienti privati, è consigliabile informarli in anticipo che i prezzi aumentano a causa della nuova aliquota IVA e non per una vostra decisione arbitraria. La trasparenza aiuta a mantenere la fiducia!
Cosa dovrebbero fare ora gli e-residenti?
- Assicuratevi che tutte le fatture successive al 1° luglio includano l’IVA al 24%.
- Aggiornate le impostazioni del vostro CRM, dei sistemi di pagamento e del negozio online.
- Consultate il vostro commercialista in merito ai pagamenti anticipati o agli abbonamenti — potrebbero esserci alcune particolarità.
- Informate clienti e partner della modifica dell’aliquota per evitare sorprese.
Come può aiutarvi GTPartner.ORG
Abbiamo già aggiornato i nostri sistemi per gestire la nuova aliquota IVA e siamo pronti a supportare gli e-residenti. Se collaborate con noi, i vostri documenti sono già conformi ai nuovi requisiti. Inoltre, possiamo:
- Aggiornare i vostri modelli di fattura e gli altri documenti.
- Verificare le impostazioni del vostro sistema contabile.
- Aiutare la vostra attività ad adattarsi alle nuove norme fiscali.
Non collaborate ancora con noi? Contattateci e faremo una verifica preliminare gratuita per assicurarci che la vostra contabilità sia pronta per la nuova aliquota.
Conclusione
L’aliquota IVA in Estonia è ora del 24% ed è già in vigore. Per gli e-residenti, questo significa prestare maggiore attenzione ai documenti, ai prezzi e alla comunicazione con i clienti.
Consiglio: Controllate le vostre fatture, aggiornate i sistemi e rivolgetevi a professionisti se necessario. Risparmierete tempo ed eviterete errori.
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