ПДВ в Естонії тепер 24% — що це означає для е-резидентів?

З 1 липня 2025 року в Естонії офіційно підвищилася ставка ПДВ (käibemaks) — з 22% до 24%. Якщо у вас є компанія в Естонії, особливо зареєстрована через програму e-Residency, ця зміна безпосередньо стосується вас. Час розібратися, як тепер працювати!

Якщо ваша компанія є платником ПДВ, то з цієї дати всі рахунки та операції повинні враховувати нову ставку. Інакше можливі штрафи та плутанина в бухгалтерському обліку!

Чому це важливо для е-резидентів?

Живете ви в іншій країні чи ні, але маєте естонську компанію? Тоді варто бути особливо уважними, якщо:

• виставляєте рахунки з ПДВ (в Естонії або через OSS/iOSS);
• працюєте з фізичними особами в ЄС або Естонії;
• ваш бізнес пов’язаний з e-commerce, IT, консалтингом або онлайн-послугами.

Помилка у ставці може призвести до неприємних запитань із боку податкової служби.

Причини підвищення податку

Естонія запланувала цю реформу ще у 2023 році, щоб підтримати державний бюджет у непрості часи. Про це повідомляється на сайті EMTA. До речі, плани знизити ПДВ до 20% у 2029 році скасували — ставка 24% діятиме щонайменше до кінця 2028 року.

Що змінюється в роботі?

📍 Рахунки після 1 липня 2025 року:

• Усі рахунки, навіть за старими договорами, тепер виставляються з ПДВ 24%.
• Це стосується також чеків та електронних інвойсів.

📍 Передоплати та перехідний період:

• Отримали передоплату до 30 червня, а послугу надали після 1 липня? ПДВ усе одно становить 24%, якщо розрахунок відбувся після цієї дати.
• Звертайте увагу на дату виникнення податкового зобов’язання, а не лише на день оплати.

📍 Програми та документи:

• Оновіть свої ERP-системи, касові апарати та шаблони рахунків.
• Перевірте, щоб у налаштуваннях була встановлена ставка 24%.

Як це впливає на бізнес?

За даними ERR, наслідки підвищення вже помітні:

• Ціни в магазинах і кафе зросли.
• Покупці стали обережніше ставитися до придбання товарів повсякденного попиту.
• Компанії, які працюють із фізичними особами, змінюють цінники.

Якщо ваші клієнти — фізичні особи, краще заздалегідь пояснити, що ціни зросли через нову ставку ПДВ, а не за вашим рішенням. Прозорість допомагає зберегти репутацію!

Що робити е-резидентам просто зараз?

• Переконайтеся, що всі рахунки після 1 липня виставляються з ПДВ 24%.
• Оновіть налаштування в CRM, платіжних системах та інтернет-магазинах.
• Проконсультуйтеся з бухгалтером щодо передоплат і підписок — тут можуть бути нюанси.
• Повідомте клієнтів і партнерів про нову ставку, щоб уникнути несподіванок.

Як GTPartner.ORG може допомогти?

Ми вже адаптувалися до нової ставки та допомагаємо е-резидентам уникати плутанини. Якщо ви працюєте з нами, ваші документи вже оформлюються з правильною ставкою ПДВ. Крім того, ми можемо:

• Оновити шаблони рахунків і документів.
• Перевірити налаштування вашої бухгалтерії.
• Підготувати ваш бізнес до нових правил.

Ще не працюєте з нами? Напишіть, і ми безкоштовно перевіримо, чи все гаразд із вашим обліком з урахуванням нової ставки.

Підсумок

ПДВ в Естонії тепер становить 24%, і ця ставка вже діє. Для е-резидентів це означає необхідність приділяти більше уваги документам, цінам і спілкуванню з клієнтами.

Порада: перевірте свої рахунки, оновіть системи та за потреби зверніться по допомогу до фахівців. Так ви заощадите час і уникнете помилок.

Article Author

Yauheni Mialik

Founder of Digital Invest OÜ and legal & tax advisor at GTPartner. Helps entrepreneurs register and manage Estonian companies, handle compliance, and navigate taxes. Experienced in e-Residency and international business setup, making the process clear and practical for clients.