TVA în Estonia este acum de 24% — Ce înseamnă acest lucru pentru e-rezidenți?

Începând cu 1 iulie 2025, Estonia a majorat oficial cota TVA (käibemaks) de la 22% la 24%. Dacă aveți o companie în Estonia, în special prin programul e-Residency, această schimbare vă afectează în mod direct. Este momentul să înțelegeți cum să vă adaptați!

Dacă firma dumneavoastră este înregistrată în scopuri de TVA, trebuie să aplicați noua cotă tuturor facturilor și tranzacțiilor relevante începând cu această dată. În caz contrar, riscați amenzi și complicații contabile!

De ce este important acest lucru pentru e-rezidenți?

Dacă locuiți în afara Estoniei, dar dețineți o companie estoniană, trebuie să fiți deosebit de atenți dacă:

• Emiteți facturi cu TVA (în Estonia sau prin OSS/iOSS);
• Lucrați cu clienți persoane fizice din UE sau Estonia;
• Desfășurați activități de comerț electronic, IT, consultanță sau servicii online.

Aplicarea unei cote incorecte poate duce la probleme cu autoritățile fiscale.

De unde provine această schimbare?

Estonia a planificat această modificare încă din 2023, pentru a susține bugetul în perioade economice dificile. Puteți citi mai multe pe site-ul EMTA. Iar planul de reducere a TVA la 20% în 2029? A fost anulat. Cota de 24% va rămâne în vigoare cel puțin până la sfârșitul anului 2028.

Ce se schimbă în practică?

📍 Facturile emise după 1 iulie 2025:

• Toate facturile, inclusiv cele aferente contractelor mai vechi, trebuie să includă acum TVA de 24%.
• Acest lucru se aplică atât facturilor electronice, cât și bonurilor fiscale.

📍 Plăți în avans și perioada de tranziție:

• Ați primit un avans înainte de 30 iunie, dar livrați bunurile sau prestați serviciile după 1 iulie? Va trebui totuși să aplicați TVA de 24% dacă decontarea are loc ulterior.
• Acordați atenție datei la care intervine faptul generator al taxei, nu doar datei plății.

📍 Programe și documente:

• Actualizați sistemele ERP, casele de marcat electronice și șabloanele de facturi.
• Verificați dacă în setările dumneavoastră cota implicită este de 24%.

Cum vă afectează această schimbare afacerea?

Potrivit ERR, efectele majorării sunt deja vizibile:

• Prețurile din magazine și restaurante au crescut.
• Cererea pentru bunurile de consum a scăzut.
• Companiile B2C își ajustează strategiile de stabilire a prețurilor.

Dacă lucrați cu clienți persoane fizice, este recomandat să le explicați din timp că prețurile cresc din cauza noii cote de TVA, nu în urma unei decizii arbitrare a companiei. Transparența contribuie la menținerea încrederii!

Ce ar trebui să facă e-rezidenții acum?

• Asigurați-vă că toate facturile emise după 1 iulie includ TVA de 24%.
• Actualizați setările sistemului CRM, ale sistemelor de plată și ale magazinului online.
• Consultați contabilul cu privire la plățile în avans și abonamente — pot exista anumite particularități.
• Informați clienții și partenerii despre modificarea cotei pentru a evita surprizele.

Cum vă poate ajuta GTPartner.ORG

Ne-am actualizat deja sistemele pentru a aplica noua cotă de TVA și suntem pregătiți să oferim sprijin e-rezidenților. Dacă lucrați cu noi, documentele dumneavoastră respectă deja noile cerințe. În plus, putem:

• Actualiza șabloanele de facturi și documente.
• Verifica setările sistemului dumneavoastră de contabilitate.
• Ajuta afacerea dumneavoastră să se adapteze la noile reguli fiscale.

Nu colaborați încă cu noi? Contactați-ne și vom efectua gratuit o verificare inițială pentru a ne asigura că sistemul dumneavoastră contabil este pregătit pentru noua cotă.

Concluzie

Cota TVA în Estonia este acum de 24% și se aplică deja. Pentru e-rezidenți, aceasta înseamnă că trebuie să acorde o atenție sporită documentelor, prețurilor și comunicării cu clienții.

Sfat: Verificați facturile, actualizați sistemele și apelați la specialiști dacă este necesar. Astfel, veți economisi timp și veți evita greșelile.

Autorul articolului

Evgeniy Mialik

Founder of Digital Invest OÜ and legal & tax advisor at GTPartner. Helps entrepreneurs register and manage Estonian companies, handle compliance, and navigate taxes. Experienced in e-Residency and international business setup, making the process clear and practical for clients.