НДС в Эстонии теперь 24% — что это значит для e-резидентов?

С 1 июля 2025 года в Эстонии официально подросла ставка НДС (käibemaks) — с 22% до 24%. Если у вас есть компания в Эстонии, особенно через программу e-Residency, это изменение касается вас напрямую. Пора разобраться, как теперь работать!

Если ваша компания платит НДС, то с этой даты все счета и операции должны учитывать новую ставку. Иначе — привет, штрафы и путаница в бухгалтерии!

Почему это важно для e-резидентов?

Живёте вы в другой стране или нет, а эстонская компания есть? Тогда держите ухо востро, если:

• выставляете счета с НДС (в Эстонии или через OSS/iOSS);
• работаете с физлицами в ЕС или Эстонии;
• ваш бизнес — это e-commerce, IT, консалтинг или онлайн-услуги.

Ошибётесь со ставкой — и налоговая инспекция может постучаться с неприятными вопросами.

Причины повышения налога

Эстония задумала эту реформу ещё в 2023 году, чтобы поддержать бюджет в непростые времена. Об этом пишут на сайте EMTA. Кстати, планы снизить НДС до 20% в 2029 году отменили — 24% с нами как минимум до конца 2028 года.

Что меняется в работе?

📍 Счета после 1 июля 2025:

• Все счета, даже по старым договорам, теперь идут с НДС 24%.
• Это касается и чеков, и электронных инвойсов.

📍 Предоплаты и переходный период:

• Получили предоплату до 30 июня, а услугу оказали после 1 июля? НДС всё равно 24%, если расчёт после этой даты.
• Смотрите на дату налогового события, а не только на день оплаты.

📍 Программы и документы:

• Обновите свои ERP, кассы и шаблоны счетов.
• Проверьте, чтобы в настройках стояла ставка 24%.

Как это влияет на бизнес?

По данным ERR, повышение уже заметно:

• Цены в магазинах и кафе подросли.
• Покупатели стали осторожнее с товарами повседневного спроса.
• Компании, работающие с физлицами, меняют ценники.

Если у вас клиенты — физлица, лучше заранее объяснить, что цены подросли из-за нового НДС, а не потому, что вы так решили. Прозрачность спасает репутацию!

Что делать e-резидентам прямо сейчас?

• Убедитесь, что все счета после 1 июля идут с 24% НДС.
• Обновите настройки в CRM, платёжных системах и онлайн-магазинах.
• Поговорите с бухгалтером про предоплаты и подписки — там могут быть нюансы.
• Расскажите клиентам и партнёрам про новую ставку, чтобы не было сюрпризов.

Как GTPartner.ORG может выручить?

Мы уже подстроились под новую ставку и помогаем e-резидентам не запутаться. Если вы с нами, ваши документы уже идут с правильным НДС. А ещё мы можем:

• Обновить шаблоны счетов и документов.
• Проверить настройки в вашей бухгалтерии.
• Подготовить ваш бизнес к новым правилам.

Ещё не с нами? Напишите, и мы бесплатно проверим, всё ли у вас в порядке с учётом под новую ставку.

Итог

НДС в Эстонии теперь 24%, и это уже работает. Для e-резидентов это значит больше внимания к документам, ценам и общению с клиентами.

Совет: проверьте свои счета, обновите системы и, если что, зовите на помощь профи. Так вы сэкономите время и избежите ошибок.

Article Author

Yauheni Mialik

Founder of Digital Invest OÜ and legal & tax advisor at GTPartner. Expert in Estonia’s e-Residency program, specializing in international business structuring, corporate compliance, taxation, and strategic advisory services. Extensive experience in guiding entrepreneurs through the complexities of establishing and managing successful businesses in Estonia.